Normativa fiscal sobre la refinanciación

La Ley de Recortes Fiscales y Empleo

La Ley de Recortes Fiscales y Empleo (TCJA), aprobada en 2017, modificó las normas relativas a los intereses hipotecarios deducibles. Las parejas casadas que presenten una declaración conjunta podrán deducir hasta 750 000 dólares en concepto de intereses, mientras que las personas solteras o las parejas casadas que presenten declaraciones por separado podrán deducir hasta 375 000 dólares—una reducción respecto a los límites máximos de deducción de 1 millón y 500 000 dólares vigentes antes de la TCJA.

¿Qué es deducible?

Si pagaste impuestos sobre la propiedad durante el cierre de tu préstamo de refinanciación, es posible que puedas deducirlos en tu próxima declaración de la renta (esto no se aplica al efectivo depositado en una cuenta de garantía bloqueada para pagos futuros). También es posible que pueda deducir los intereses hipotecarios tras una refinanciación con retirada de efectivo, siempre y cuando utilice ese efectivo para realizar mejoras de capital (renovaciones permanentes que aumenten el valor de la propiedad) en su residencia principal o secundaria.

¿Qué no es deducible?

Según las directrices de la TCJA, los intereses pagados por una deuda sobre el valor neto de la vivienda ya no son deducibles si se trata de gastos no relacionados con la renovación de la vivienda. Tampoco podrás deducir los pagos del seguro de vivienda ni los gastos de formalización derivados del proceso de refinanciación.

Esta información debería darte una idea más clara de lo que puedes esperar cuando llegue la temporada de la declaración de la renta, pero te recomendamos encarecidamente que consultes con un asesor fiscal o un contable público certificado (CPA) para obtener orientación sobre tu situación personal. Confía en los expertos para que te ayuden a sacar el máximo partido a tu hipoteca de refinanciación cada año fiscal.